重庆警方打掉一个虚开增值税专用发票犯罪团伙 涉案金额30亿元

二月春风

注册空壳公司、签订虚假合同、虚设交易环节，空买、空卖、打款闭环回流，这一系列操作只为虚开增值税发票……近日，重庆警方打掉一个虚开增值税专用发票、骗取出口退税的跨省经济犯罪团伙，抓获犯罪嫌疑人5名，涉案金额达30亿元。

警方查获的银行卡、公章

企业无实际货物往来虚开增值税发票

据介绍，去年10月，重庆市公安局北碚区分局经侦支队在工作中获悉，辖区某纺织企业在没有实际货物往来的情况下虚开增值税专用发票，遂对该企业立案侦查。

经初步核查，民警发现该案存在涉案分布广、时间跨度长、涉案资金大，且嫌疑人作案手段隐蔽等问题。在重庆市公安局经侦总队统筹指导下，北碚区公安分局立即成立专案组，全力开展调查取证和分析研判工作。经过调查走访后民警初步判断，该纺织公司系实际控制人冯某借用他人身份注册，公司并没有经营迹象，是专门为掩饰虚开、制造进销项虚假资金流的空壳公司。

为查清整个犯罪脉络，民警通过前期分析研判，梳理虚开发票上下游环节，并辗转河北、江苏、福建等多个省市，从涉案嫌疑人、涉案企业银行交易明细及相关税务发票等上百万条信息中抽丝剥茧，分析资金流向，还原涉案资金脉络，逐步形成了完整的犯罪证据链。

经专案组民警反复摸排、深入研判、循线追踪，摸清了该犯罪团伙的组织架构、运作模式，掌握了信息、货物、资金等方面的关键证据。最终，锁定了冯某、施某和林某等5名嫌疑人，并成功将其抓获。

用于作假的各种账本

涉案金额达30亿元 通过非法手段“洗白”

经查明，2021年10月以来，冯某、林某通过制作虚假购销合同、出库单、入库单及购买配套运输发票等方式制造真实交易的假象，让上游纺织企业在无真实货物交易的情况下，为下游企业虚开增值税专用发票，冯某从中收取票面金额4.6%—5.7%的开票费。

之后，冯某与施某商定，通过由施某控制的3家空壳企业向下游企业虚开增值税专用发票，施某从冯某处收取票面金额4%—5%的开票费。据统计，冯某、施某、林某实际控制的空壳公司为江苏、福建、广东、河北等省市的企业虚开增值税专用发票高达30亿元。

“不同于以往虚开发票犯罪团伙注册空壳公司、虚开后走逃等简易手法作案。”据专案民警万康介绍，该犯罪团伙更加狡猾、分工更加精细、作案手法更加隐蔽，往往通过缴纳少量税款，将资金通过大量个人账户流转或经过非法手段“洗白”等方式，来掩盖其虚开发票的违法犯罪行为，其操作手法让人眼花缭乱。

在大量证据面前，犯罪嫌疑人对虚开增值税专用发票的犯罪行为供认不讳。2024年初，犯罪嫌疑人冯某、施某、林某等人被依法逮捕，案件还在进一步侦办中。

犯罪嫌疑人指认相关物品

上游新闻记者 何艳 北碚区公安分局供图